一、基本案情

　　北京市東易律師事務(wù)所(以下簡稱東易所)作為丹東欣泰電氣股份有限公司(以下簡稱欣泰電氣)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的法律服務(wù)機構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，存在未審慎核查和驗證相關(guān)資料，未編制查驗計劃，未對《法律意見書》進行討論、復(fù)核等違反業(yè)務(wù)規(guī)則的情形，出具的《法律意見書》存在虛假記載。

　　二、處理結(jié)果

　　2017年6月27日，中國證監(jiān)會下發(fā)《行政處罰決定書〔2017〕70號》，認(rèn)定東易所的行為違反了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》 (以下簡稱2005年《證券法》)第二十條第二款、第一百七十三條，《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)第十二條、第十三條、第十四條、第二十三條及《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》)第九條、第三十七條、第三十九條、第四十條、第四十一條的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成了2005年《證券法》第二百二十三條所述“證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載”及第二百二十六條第三款所述“違反本法規(guī)定或者依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則”的情形。郭立軍、陳燕殊是對上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定責(zé)令東易所改正，沒收業(yè)務(wù)收入90萬元，并處以180萬元罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員郭立軍、陳燕殊給予警告，并分別處以10萬元罰款。

　　東易所、郭立軍、陳燕殊不服我會行政處罰決定，提起行政訴訟。2018年6月27日，北京市第一中級人民法院作出一審判決，判決駁回三原告的全部訴訟請求。隨后當(dāng)事人均提起上訴，2021年4月23日，北京市高級人民法院作出終審判決，判決駁回上訴，維持一審判決。

　　三、典型意義

　　本案歷經(jīng)行政訴訟一審、二審程序并取得勝訴，既是首例涉及律師事務(wù)所在企業(yè)IPO服務(wù)過程中勤勉義務(wù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的案件，也是欣泰電氣系列訴訟案中的重要一環(huán)，廣受社會關(guān)注。司法機關(guān)在本案中首次對律師事務(wù)所及律師勤勉盡責(zé)邊界劃定“紅線”，明確律師事務(wù)所勤勉盡責(zé)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和證明責(zé)任，警示中介機構(gòu)依法履行勤勉義務(wù)，盡到“守門人”責(zé)任，具有里程碑式深遠意義。